盡管延遲退休年齡政策遭到了多數(shù)人的反對，但是在當(dāng)前收入水平下，如何養(yǎng)老卻是無法回避的問題。在養(yǎng)老金存在巨大缺口的情況下，“個稅遞延型養(yǎng)老保險”作為一種補充養(yǎng)老方式可能在年內(nèi)獲批試點。

近日，在養(yǎng)老問題討論持續(xù)升溫的背景下，一則有關(guān)個稅遞延型養(yǎng)老保險正在推進的消息成為多家媒體報道的焦點，這一以類似減稅的方式鼓勵個人商業(yè)養(yǎng)老保險的產(chǎn)品或?qū)⒂谀陜?nèi)在上海率先試點。不過，國內(nèi)保險領(lǐng)域權(quán)威專家郝演蘇教授昨日在接受本報記者采訪時認為，目前在全國推廣個稅遞延型養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)并不具備，月收入萬元才有可能成為新型養(yǎng)老方式的受益者。

■稅延型養(yǎng)老保險或年內(nèi)獲批試點

上周，保監(jiān)會副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇上表示，稅延型養(yǎng)老保險年內(nèi)會有實質(zhì)性進展。隨后，多家媒體跟進報道，稱論證了五年多的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”方案，已于今年6月由上海市政府遞交至財政部，目前看在年內(nèi)獲批的可能性很大，且上海將是全國首個試點城市。預(yù)計，明年初首批稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品有望面市。

“個稅遞延型養(yǎng)老保險”是指允許投保人在個人所得稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅，其實質(zhì)是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品個人的稅收優(yōu)惠。考慮到物價上漲因素，這一產(chǎn)品實際能起到個稅“減負”作用。目前，這種產(chǎn)品在國外較為普遍。

早在2008年，保監(jiān)會和天津市政府曾聯(lián)合發(fā)布《天津濱海新區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細則》，規(guī)定補充養(yǎng)老保險的個人交費部分，即個人工資薪金收入30%以內(nèi)的部分可在個人所得稅前扣除。但有關(guān)部委對該細則有關(guān)稅收優(yōu)惠的部分內(nèi)容存有異議，該試點很快被叫停。

■多家險企準備稅延型養(yǎng)老險

據(jù)悉，上海保險市場內(nèi)的多家養(yǎng)老保險公司目前正積極為可能獲批的稅延型養(yǎng)老保險做準備，只要稅延型養(yǎng)老保險的試點方案正式獲批，在3個月內(nèi)就能付諸實施。而保險公司的目標(biāo)客戶已經(jīng)對準了外企和壟斷國企的高收入人群。據(jù)報道，平安、太平洋、泰康與國壽幾大壽險公司分別負責(zé)流程、系統(tǒng)、產(chǎn)品和政策等各方面的準備，而最終方案一旦獲批，上海市場所有的養(yǎng)老保險公司均可參與。

記者咨詢了北京多家養(yǎng)老保險公司獲悉，并未聽說有北京地區(qū)參與試點的消息，但如果今后在上海試點成功，不排除隨后北京跟進試點的可能。

■養(yǎng)老新方案對高收入者更有利

昨日，中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院院長郝演蘇認為，從長遠來看，發(fā)展稅延型養(yǎng)老保險沒有問題，但短期內(nèi)想要在全國范圍內(nèi)推廣存在很大難度。他認為，試點項目必須要有推廣的價值，而短期內(nèi)這項業(yè)務(wù)的推廣價值十分有限，目前東西部存在巨大的收入差距，西部地區(qū)的財政本來就捉襟見肘，稅收有限，短期內(nèi)不可能開展相關(guān)業(yè)務(wù)。而如果上海等發(fā)達地區(qū)去做了，這樣會進一步拉大東西部勞動者養(yǎng)老的差距。

根據(jù)郝教授的測算，正常情況下，月收入達到9000元至1萬元的人才能成為稅延型養(yǎng)老保險的客戶，在中國的勞動者中，名義工資能達到這一標(biāo)準的人不超過10%。他據(jù)此認為：“一項政策性保險的推出應(yīng)有利于大眾，而不能只有利于收入較高的小眾，若要推出稅延型養(yǎng)老保險，至少要覆蓋超過50%的勞動者群體，才能體現(xiàn)出推廣價值。而收入達到9000元以上的群體本來就是高收入，結(jié)果卻還給他們稅收優(yōu)惠，這樣對低端勞動者不公平。”此外，今年的財政收入大環(huán)境也并不看好這一試點的獲批，從目前公布的數(shù)據(jù)來看，財政收入增速放緩已很明顯，國家在個稅方面做“減法”還需考慮。

郝演蘇認為：“今年上海的試點年內(nèi)很難推出，從公平和效率的角度來說，目前并不具備推廣稅延型養(yǎng)老保險的環(huán)境。只有總體經(jīng)濟發(fā)展到一定程度以及相對平衡，而且在解決養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌問題后，才具備在全國推廣稅延型養(yǎng)老保險的條件。”

假設(shè)投保人扣除三險一金等稅前列支項目后的工資計稅金額為1萬元，如其每月購買700元稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，對應(yīng)20%的個人所得稅稅率，相當(dāng)于每月延后繳納140元，一年總計少繳1680元。